Nova Sedes Wohnungsbau eG
Neustadt a.d.Waldnaab
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Bilanz
Anhang für das Geschäftsjahr 2020
Allgemeine Angaben
Die NOVA SEDES Wohnungsbau eG hat ihren Sitz in Neustadt a d Waldnaab und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Weiden (Reg.Nr. 131).Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend der Genossenschaften sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung.Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang einschließlich Anlagespiegel und Verbindlichkeitenspiegel. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.
Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV
Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 250,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.Die sonstigen Ausleihungen sind zum Nennwert bewertet.Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.
Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz
Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.
Anlagevermögen
Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:
In der Position „Sonstige Vermögensgegenstände“ sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.Die Position „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ setzt sich im wesentlichen aus offenen Agio und Abschlussgebühren zusammen.
Liquide Mittel
In den liquiden Mitteln sind T€ 4.420 (VJ T€ 1.395) enthalten, die auf einen Kontokorrentkonto angelegt sind und als Sicherheit für einen Kreditvertrag dienen.
Geschäftsguthaben
Rücklagen
Die Entwicklung der Rücklagen zeigt sich wie folgt:
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstelllungen für Prozessrisiken sowie Abschluss- und Prüfungskosten.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:
Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt € 6.011.607,86 durch Grundschulden besichert, davon € 6.011.607,86 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Grundschulden)Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von EUR 619,28 (VJ 1.301,51) und Verbindlichkeiten ggü. Vertrieb TEUR 9.875 (VJ 3.874) ausgewiesen.
Gewinn und Verlustrechnung
Im Rahmen der Erweiterungen durch das BilRUG, sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen die folgenden außergewöhnlichen Erträge enthalten:- Sonstige Erträge infolge Mitgliederbereinigungen in Höhe von T€ 250
Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum 31.12.2020 bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von T€ 180.Davon haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr T€ 145.Gegenstand der Mietverträge sind hauptsächlich die folgenden Wirtschaftsgüter:Anmietung von Büroräumen und GaragenZum 31.12.2020 bestehen Verpflichtungen aus Werkverträgen in Höhe von T€ 882.Davon haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr T€ 882.Gegenstand der Werkverträge sind Rohbau-, Elektro-, Sanitär-, Lüftungs- und Heizungsarbeiten sowie der Einbau einer Aufzugsanlage für das Bauvorhaben Bayreuth – Haus 1 und das Bauvorhaben Pfeifferstraße in Weiden
Arbeitnehmer
Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 6,75 Mitarbeiter beschäftigt.
Mitgliederbewegung
Die Mitglieder waren am Bilanzstichtag mit 416.250 Geschäftsanteilen zu je € 40,00 an der Genossenschaft beteiligt.Laut Satzungsänderung, welche in der Mitgliederversammlung vom 30.06.2016 beschlossen wurde, beträgt lt. § 16 (1) der Satzung vom 15.03.2017, ein Geschäftsanteil 40,00 EUR.Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich zum 31.12.2020 umT€ 1.265 erhöht.Satzungsgemäß haften die Mitglieder nur mit ihren Geschäftsanteilen.Eine Nachschusspflicht besteht nicht.
Prüfungsverband
Genossenschaftlicher Prüfungs- und Interessenverband in Deutschland(GenoPID) e.V.Parkstraße 1818311 Ribnitz-Damgarten
Organe
Die Mitglieder des Vorstandes sind:
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28.4.2022.
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